Как заполнить 6 НДФЛ с разными ставками

Вопрос

Добрый день, подскажите как правильно заполнить форму 6-НДФЛ, если есть работники с 13% и 30 % удержания?

Ответ

Если Вы выплачивали физлицам доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам (13, 15, 30 и 35%), тогда по каждой ставке НДФЛ надо заполнить отдельный блок строк с 010 по 050. В каждый из таких блоков включаются суммарные данные по доходам, облагаемым по конкретной ставке НДФЛ, предоставленным по ним вычетам и исчисленному налогу.

При этом блок «Итого по всем ставкам» надо заполнить только один — на первой странице разд. 1 (п. 3.2 Порядка заполнения расчета). В нем укажите (п. п. 3.2, 3.3 Порядка заполнения расчета):

— по строке 060 — суммарное количество лиц, получивших от вас доходы. При этом, если один человек получал от вас доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, он учитывается как одно лицо;

— по строке 070 — общую сумму удержанного НДФЛ (по всем ставкам);

— по строке 080 — общую сумму не удержанного НДФЛ (по всем ставкам);

— по строке 090 — общую сумму НДФЛ, которую вы возвратили физлицам в порядке ст. 231 НК РФ.

Просмотров: 4 811