Расходование наличных денег из кассы

Вопрос

На какие цели выплаты денег из кассы организации обязательно получать деньги с расчетного счета?

Ответ

Наличные денежные средства в валюте РФ, поступившие в кассу за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги), организация может расходовать только на следующие цели (п. 2 Указания Банка России N 3073-У):

— выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

— оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

— выдачу наличных денег работникам под отчет;

— возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги. Следовательно, если ранее оплата была получена в безналичной форме, то произвести возврат наличными деньгами из кассы организации не разрешается.

Исключительно за счет наличных денег, поступивших в кассу организации с ее банковского счета, осуществляются наличные расчеты в валюте РФ (п. 4 Указания Банка России N 3073-У):

— по договорам аренды недвижимого имущества;

— по выдаче (возврату) займов (процентов по займам);

— по операциям с ценными бумагами.

Производить иные выплаты за счет наличной выручки организация не вправе, таким образом,  для остальных выплат используются средства, снятые с расчетного счета.

Приложения

Просмотров: 1 012