Заполнение строки 2410 отчета о финансовых результатах

Вопрос

Добрый день! Подскажите по заполнению Бухотчетности , в отчете о финансовых результатах, как заполнить строку 2410, какой строке она должна соответствовать из Декларации по налогу на прибыль? Спасибо.

 Ответ

По данной строке отражается информация о текущем налоге на прибыль, т.е. о сумме налога на прибыль, начисленной к уплате в бюджет, отраженной в Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (п. 24 ПБУ 18/02).

Если организация не является плательщиком налога на прибыль и применяет специальные налоговые режимы (уплачивает единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог и др.), в Отчете о финансовых результатах сумма налогов по спецрежимам отражается вместо информации о налоге на прибыль.

Что взаимоувязка показателей бухгалтерской и налоговой отчетности, то четких соотношений показателей форм бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций не существует, поскольку эти показатели формируются по разным правилам.

Однако при проверке деклараций налоговые инспекторы могут обратить внимание на возможное несоответствие фактов, следующих из бухгалтерской и налоговой отчетности. Например, на такое: в отчете о движении денежных средств отражена выплата дивидендов (заполнена строка 4322), а в декларации по налогу на прибыль нет данных о таких выплатах (не заполнены строки 110 — 120 разд. А Листа 03) (Контрольные соотношения показателей форм бухгалтерской и налоговой отчетности).

Просмотров: 3 321